미국 주식 세금 계산하는 방법! 양도소득세, 배당소득세 바로 알기

미국 주식 투자 시 발생하는 세금은 크게 양도소득세와 배당소득세로 나눌 수 있습니다. 미국 주식 세금에 대해 알고 있어야 세금을 절약하고 법적 문제를 피 할 수 있습니다. 각 세금의 계산 방법과 주의해야 할 점을 자세히 알아보겠습니다.

 

 

 

 

 

1. 양도소득세

 

 

양도소득세는 주식을 매도하고 얻은 차익에 부과되는 세금입니다. 매도금액이 일정 기준치를 초과될때 발생하며, 손익상계로 세금을 줄일 수 있습니다. 계산 방법을 숙지 하고 주의사항도 확인하시기 바랍니다.

 

계산 방법

• 양도차익: 매도가액 - 취득가액 - 매매수수료 등 필요경비
• 과세표준: 양도차익 - 기본공제 (250만원)
• 세율: 22% (양도소득세 20% + 지방소득세 2%)

 

주의사항

• 기본공제: 연간 양도차익이 250만원 이하이면 세금을 내지 않습니다.
• 환율: 양도시점의 기준환율을 적용하여 계산합니다.
• 손실처리: 같은 해 발생한 양도차익과 양도차손은 서로 상계할 수 있습니다.

 

예시

예를 들어 주식을 1,000만원에 사서 1,500만원에 팔았고, 매매수수료 등이 5만원 발생했다면,

• 양도차익: 1,500만원 - 1,000만원 - 5만원 = 450만원
• 과세표준: 450만원 - 250만원 = 200만원
• 양도소득세: 200만원 * 22% = 44만원

 

 

 

2. 배당소득세

 

 

배당소득세는 주식 배당금 지급시에 부과되는 세금입니다. 세금 신고를 위해 배당금 지급 내역을 기록해 두는게 좋습니다. 또한, 투자자의 소득 수준에 따라 금액이 달라질 수 있습니다.

 

계산 방법

• 과세표준: 배당금 수령액
• 세율
  -15.4% (지방소득세 포함): 연간 금융소득 2,000만원까지
  -6.6% ~ 49.5% (지방소득세 포함): 연간 금융소득 2,000만원 초과 시

 

주의사항

• 원천징수: 배당금 지급 시 대부분의 경우 15.4%가 원천징수됩니다.(양도소득세는 원천징수 적용 안됨)
• 종합소득 신고: 연간 금융소득이 2,000만원을 초과하는 경우 다음 해 5월까지 종합소득 신고를 해야 합니다.
• 외국납부세액 공제: 미국에서 원천징수된 세액을 국내 세액에서 공제받을 수 있습니다.

 

 

 

 

3. 기타 주의사항

 

• 복잡한 경우 전문가 상담: 다수의 종목을 거래하거나 복잡한 투자 방식을 이용하는 경우 세무 전문가의 도움을 받는 것이 좋습니다.
• 세법 변경 가능성: 세법은 수시로 변경될 수 있으므로 최신 정보를 확인해야 합니다.
• 국내 주식과의 상계 불가: 해외주식 양도차익과 국내 주식 양도차익은 서로 상계할 수 없습니다.

 

 

 

마무리

 

미국 주식 투자 시 세금 계산은 복잡할 수 있으며, 개인의 투자 상황에 따라 달라질 수 있습니다. 정확한 세금 계산을 위해서는 관련 법규를 꼼꼼히 확인하거나 세무 전문가에게 상담하는 것이 좋습니다.

 

미국 주식 세금

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